近日，國家稅務總局、財政部等六部門聯(lián)合發(fā)布了《非居民金融賬戶涉稅信息盡職調(diào)查管理辦法》。從今年7月1日起，我國境內(nèi)金融機構(gòu)將對存款賬戶、托管賬戶、投資機構(gòu)的股權(quán)權(quán)益或債權(quán)權(quán)益以及具有現(xiàn)金價值的保險合同或年金合同開展盡職調(diào)查。這些賬戶不論金額大小，都應通過盡職調(diào)查識別賬戶持有人是否爲非居民。

　　《管理辦法》要求金融機構(gòu)在2017年年底前對存量個人高淨值賬戶(截至2017年6月30日金融賬戶加總余額超過100萬美元)完成盡職調(diào)查;2018年年底前完成對存量個人低淨值賬戶(加總余額低于100萬美元)的盡職調(diào)查。對于存量個人低淨值賬戶，2017年6月30日之後任一公曆年度末賬戶加總余額超過100萬美元時，金融機構(gòu)應當在次年12月31日前，按照規(guī)定程序完成對賬戶的盡職調(diào)查。

　　據(jù)了解，此次六部委聯(lián)合發(fā)文，一是爲了履行我國向G20承諾的CRS金融賬戶涉稅信息自動交換國際義務，另一方面也是爲了規(guī)範金融機構(gòu)對非居民金融賬戶涉稅信息盡職調(diào)查行爲。《管理辦法》所稱盡職調(diào)查，並非一般意義上的調(diào)查，而是指金融機構(gòu)按照規(guī)定的程序，了解賬戶持有人或者有關(guān)控制人的稅收居民身份，識別非居民金融賬戶，收集並記錄相關(guān)賬戶信息。

　　隨著中國今年開啓CRS元年，CRS的實施工作也在有條不紊的進行中，在這一背景下，高淨值家庭的全球身份規(guī)劃就顯得尤爲重要，擁有一個全球通行和稅務優(yōu)惠的第二國身份，才能從源頭上解決問題。

　　目前市面上較爲成熟的護照項目衆(zhòng)多，如何擇優(yōu)而選?這時候，一本萬能的英聯(lián)邦護照，如安提瓜和巴布達、多米尼克、聖基茨和尼維斯等國的護照的優(yōu)勢就尤爲凸顯。安提瓜和巴布達、多米尼克、聖基茨和尼維斯等國家離岸金融發(fā)達，有優(yōu)越的稅務制度，免征資本利得稅、贈與稅和遺産稅等，賦稅成本極低，非常適合進行稅務規(guī)劃。

　　以多米尼克護照爲例，投資者只需10萬美金起，即可一家四代申請拿多米尼克護照，擁有英聯(lián)邦第二國身份，將海外資産轉(zhuǎn)移到多米尼克身份名下，可無需上報稅務總局，從源頭上合理的應對CRS，同時也爲海外資産、財富信息不被泄露提供了更好的保障。

　　除了多米尼克之外，安提瓜和巴布達、聖基茨和尼維斯等英聯(lián)邦國家的護照也有同樣的優(yōu)勢。

　　安提瓜和巴布達投資移民，投資者向國家發(fā)展基金或慈善基金捐獻不低于20萬美元，或投資不低于40萬美元的經(jīng)政府批準的房産項目，即可一家四代申請拿安提瓜護照，爲千萬身家保價護航。

　　聖基茨和尼維斯投資移民，投資者向糖業(yè)多元化基金捐款(SIDF)25萬美元起，或購買40萬美元起的政府指定區(qū)域的房産項目，即可申請全家四代快速入籍聖基茨，拿聖基茨護照，合理的進行稅務規(guī)劃和全球資産配置。

　　世貿(mào)通移民專家表示，在外彙管制趨嚴，CRS浪潮來襲的背景下，盡早擁有一本英聯(lián)邦護照，就可以盡早合理的進行全球稅務規(guī)劃，享受稅務天堂的自由;盡早合理的進行全球資産配置，讓家族財富得以保全和傳承。

　　世貿(mào)通重磅推出的5月“美國投資移民11周年慶全線優(yōu)惠月”活動仍火爆進行中，活動期間，簽約英聯(lián)邦投資移民項目即可享受重大優(yōu)惠，更有多場豐富海外生活、教育、財稅分享會等著您，精彩不容錯過!更多詳情，請撥打世貿(mào)通移民集團熱線：(852)2802 8798。