近日，國(guó)家稅務(wù)總局、財(cái)政部等六部門聯(lián)合發(fā)布了《非居民金融賬戶涉稅信息盡職調(diào)查管理辦法》。從今年7月1日起，我國(guó)境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)將對(duì)存款賬戶、托管賬戶、投資機(jī)構(gòu)的股權(quán)權(quán)益或債權(quán)權(quán)益以及具有現(xiàn)金價(jià)值的保險(xiǎn)合同或年金合同開展盡職調(diào)查。這些賬戶不論金額大小，都應(yīng)通過盡職調(diào)查識(shí)別賬戶持有人是否為非居民。

　　《管理辦法》要求金融機(jī)構(gòu)在2017年年底前對(duì)存量個(gè)人高凈值賬戶(截至2017年6月30日金融賬戶加總余額超過100萬(wàn)美元)完成盡職調(diào)查;2018年年底前完成對(duì)存量個(gè)人低凈值賬戶(加總余額低于100萬(wàn)美元)的盡職調(diào)查。對(duì)于存量個(gè)人低凈值賬戶，2017年6月30日之后任一公歷年度末賬戶加總余額超過100萬(wàn)美元時(shí)，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在次年12月31日前，按照規(guī)定程序完成對(duì)賬戶的盡職調(diào)查。

　　據(jù)了解，此次六部委聯(lián)合發(fā)文，一是為了履行我國(guó)向G20承諾的CRS金融賬戶涉稅信息自動(dòng)交換國(guó)際義務(wù)，另一方面也是為了規(guī)范金融機(jī)構(gòu)對(duì)非居民金融賬戶涉稅信息盡職調(diào)查行為?！豆芾磙k法》所稱盡職調(diào)查，并非一般意義上的調(diào)查，而是指金融機(jī)構(gòu)按照規(guī)定的程序，了解賬戶持有人或者有關(guān)控制人的稅收居民身份，識(shí)別非居民金融賬戶，收集并記錄相關(guān)賬戶信息。

　　隨著中國(guó)今年開啟CRS元年，CRS的實(shí)施工作也在有條不紊的進(jìn)行中，在這一背景下，高凈值家庭的全球身份規(guī)劃就顯得尤為重要，擁有一個(gè)全球通行和稅務(wù)優(yōu)惠的第二國(guó)身份，才能從源頭上解決問題。

　　目前市面上較為成熟的護(hù)照項(xiàng)目眾多，如何擇優(yōu)而選?這時(shí)候，一本萬(wàn)能的英聯(lián)邦護(hù)照，如安提瓜和巴布達(dá)、多米尼克、圣基茨和尼維斯等國(guó)的護(hù)照的優(yōu)勢(shì)就尤為凸顯。安提瓜和巴布達(dá)、多米尼克、圣基茨和尼維斯等國(guó)家離岸金融發(fā)達(dá)，有優(yōu)越的稅務(wù)制度，免征資本利得稅、贈(zèng)與稅和遺產(chǎn)稅等，賦稅成本極低，非常適合進(jìn)行稅務(wù)規(guī)劃。

　　以多米尼克護(hù)照為例，投資者只需10萬(wàn)美金起，即可一家四代申請(qǐng)拿多米尼克護(hù)照，擁有英聯(lián)邦第二國(guó)身份，將海外資產(chǎn)轉(zhuǎn)移到多米尼克身份名下，可無(wú)需上報(bào)稅務(wù)總局，從源頭上合理的應(yīng)對(duì)CRS，同時(shí)也為海外資產(chǎn)、財(cái)富信息不被泄露提供了更好的保障。

　　除了多米尼克之外，安提瓜和巴布達(dá)、圣基茨和尼維斯等英聯(lián)邦國(guó)家的護(hù)照也有同樣的優(yōu)勢(shì)。

　　安提瓜和巴布達(dá)投資移民，投資者向國(guó)家發(fā)展基金或慈善基金捐獻(xiàn)不低于20萬(wàn)美元，或投資不低于40萬(wàn)美元的經(jīng)政府批準(zhǔn)的房產(chǎn)項(xiàng)目，即可一家四代申請(qǐng)拿安提瓜護(hù)照，為千萬(wàn)身家保價(jià)護(hù)航。

　　圣基茨和尼維斯投資移民，投資者向糖業(yè)多元化基金捐款(SIDF)25萬(wàn)美元起，或購(gòu)買40萬(wàn)美元起的政府指定區(qū)域的房產(chǎn)項(xiàng)目，即可申請(qǐng)全家四代快速入籍圣基茨，拿圣基茨護(hù)照，合理的進(jìn)行稅務(wù)規(guī)劃和全球資產(chǎn)配置。

　　世貿(mào)通移民專家表示，在外匯管制趨嚴(yán)，CRS浪潮來(lái)襲的背景下，盡早擁有一本英聯(lián)邦護(hù)照，就可以盡早合理的進(jìn)行全球稅務(wù)規(guī)劃，享受稅務(wù)天堂的自由;盡早合理的進(jìn)行全球資產(chǎn)配置，讓家族財(cái)富得以保全和傳承。

　　世貿(mào)通重磅推出的5月“美國(guó)投資移民11周年慶全線優(yōu)惠月”活動(dòng)仍火爆進(jìn)行中，活動(dòng)期間，簽約英聯(lián)邦投資移民項(xiàng)目即可享受重大優(yōu)惠，更有多場(chǎng)豐富海外生活、教育、財(cái)稅分享會(huì)等著您，精彩不容錯(cuò)過!更多詳情，請(qǐng)撥打世貿(mào)通移民集團(tuán)熱線：400-138-2929。

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