對(duì)于大多數(shù)人而言辛辛苦苦工作30年，退休后主要的經(jīng)濟(jì)來(lái)源是退休金。一般情況下人們?cè)谕诵莺箢I(lǐng)取的退休金不會(huì)與工作時(shí)的新水一樣多，這樣退休生活中的收入自然縮水。美國(guó)政府公務(wù)員或是由政府支付薪水的人員，他們的退休金加上社會(huì)安全金一般會(huì)是退休前年薪的60%至75%。私人公司雇員因是采取另外一種退休體系，每家公司情況不同、雇員投入退休基金金額數(shù)量不等，他們退休后能夠領(lǐng)取的退休金要依據(jù)個(gè)案來(lái)觀察和分析。

美國(guó)民眾的退休金制度比較復(fù)雜，但主要是三種體系。第一，每一個(gè)工作的人只要有足夠的工作點(diǎn)數(shù)都可以在退休后從聯(lián)邦社會(huì)安全局領(lǐng)取社安金，這是政府建立的全國(guó)性養(yǎng)老體系，其目的是使每一名工作的人在退休后能有生活最基本的保障。第二，政府公務(wù)員和由政府支付薪水人員的退休金體系，這一體系是確保政府公務(wù)員退休后能有較豐厚的待遇和退休生活。政府公務(wù)員的退休金制度通常稱之為福利式退休金體系(defined benefit)，也就是按照公務(wù)員退休前的年薪、工作時(shí)間等計(jì)算出退休金額度。第三，私人公司雇員退休體系主要是由雇主和員工共同出資購(gòu)買(mǎi)退休基金，員工退休后這些工作時(shí)間積累下的錢(qián)就成為退休金。這一體系對(duì)員工的退休待遇主要看公司的情況，各行業(yè)差異會(huì)很大，該退休制度也被稱之為投入式退休金體系(defined contribution)。

美國(guó)的退休金體系因退休金來(lái)源不同， 也可劃分為社會(huì)安全金、個(gè)人退休帳戶、公司退休計(jì)劃(401K)、退休金等。根據(jù)美國(guó)社安局的統(tǒng)計(jì)，美國(guó)人在退休后的養(yǎng)老資金主要是來(lái)自以下幾個(gè)方面。社會(huì)安全金，約占養(yǎng)老金的39%。公司或政府的退休計(jì)劃，約占養(yǎng)老金的19%。個(gè)人股票、證券收益，約占養(yǎng)老金的26%。其他資產(chǎn)的收益，約占養(yǎng)老金的13%，其他收益，約占養(yǎng)老金的3%。從以上美國(guó)人的養(yǎng)老金來(lái)源以及所占的比例可以看出，美國(guó)人的養(yǎng)老金并不單純依賴退休金，而是多種組合，因此在養(yǎng)老金上的理財(cái)學(xué)問(wèn)就很大，而且您不理財(cái)不僅財(cái)不理你甚至還可能破財(cái)。

美國(guó)的社會(huì)安全金體系

在美國(guó)任何公司、政府部門(mén)工作的人，只要積滿40點(diǎn)，在退休時(shí)就可每月從政府領(lǐng)取社安金。由于每個(gè)人的收入不同，領(lǐng)取的社安金也會(huì)不同。一般而言，退休人員每年領(lǐng)取的社會(huì)安全金約占退休前收入的40%以下。

下面我們看一下美國(guó)年薪4萬(wàn)美元收入的人他所領(lǐng)取的社安金情況。20世紀(jì)50年代后出生的美國(guó)人領(lǐng)取全額社安金的法定年齡為66歲半，如果在這個(gè)年齡開(kāi)始領(lǐng)取社安金，每個(gè)月可以領(lǐng)取1238美元，一年為14856美元。

如果一個(gè)年薪7.5萬(wàn)美元的人在66歲半領(lǐng)取社安金，他每個(gè)月可以領(lǐng)取到多少社安金呢? 美國(guó)社安金的計(jì)算有一個(gè)模式，即按月工資收入加上兩個(gè)計(jì)算點(diǎn)來(lái)計(jì)算，第一個(gè)計(jì)算點(diǎn)為680美元，第二個(gè)計(jì)算點(diǎn)為4100美元，年薪75000美元的人月工資為6250美元，如果他在2007年時(shí)退休，他每月可領(lǐng)取的社安金通過(guò)公式計(jì)算為：90%(680)+ 32%(4100-680)+ 15%(6250-4100) =1960美元，一年可領(lǐng)取的社安金為23520美元。

社安金也可以提前領(lǐng)取，最早在62歲時(shí)就能夠領(lǐng)取，但不會(huì)領(lǐng)到全額的社安金。年薪4萬(wàn)美元收入的人提前領(lǐng)取每個(gè)月只有810美元，全年為9720美元。社安金也可以延后領(lǐng)取，現(xiàn)在美國(guó)經(jīng)濟(jì)不好，許多人延遲退休繼續(xù)工作，但如果有工作收入，社安金會(huì)按一定比例減少。所以想工作的人，可以一直工作到70歲再領(lǐng)取社安金。如果70歲領(lǐng)取社安金，年薪4萬(wàn)美元收入的人每個(gè)月領(lǐng)取的金額為1739美元，一年為20868美元。如果一個(gè)人在積滿工作點(diǎn)數(shù)后突然死亡，其家屬根據(jù)條件有可能享受到一定比例的社安金福利。比如未成年孩子每月可以領(lǐng)取714美元的社安金，照顧孩子的配偶每月可以領(lǐng)取714美元，達(dá)到退休年齡的配偶每月可以領(lǐng)取952美元。

美國(guó)公務(wù)員的退休體系

美國(guó)聯(lián)邦政府、州和地方政府雇員的退休制度與私營(yíng)公司有很大不同，也可以稱作是福利退休金體系。聯(lián)邦公務(wù)員退休體系建于1920年，當(dāng)時(shí)享受這一退休體制的人員有33萬(wàn)人，1996年加入聯(lián)邦政府退休體制的文職人員增到260萬(wàn)人。1984年前受雇于聯(lián)邦政府的文職人員按照文職服務(wù)人員退休體系(Civil Service Retirement System)規(guī)定享受退休待遇。1984年1月1日受雇于聯(lián)邦政府的文職人員則按照聯(lián)邦雇員退休體系(Federal Employees Retirement System)享受退休待遇。

聯(lián)邦雇員退休體系為政府雇員提供的退休福利比文職服務(wù)人員退休體系更優(yōu)惠，除了國(guó)定數(shù)額的退休金外，政府雇員也可以享受社安金待遇和建立自己可延后賦稅的退休儲(chǔ)蓄計(jì)劃。按照聯(lián)邦雇員退休體系的規(guī)定，聯(lián)邦政府雇員每月可以拿出工資10%的金額加入退休儲(chǔ)蓄計(jì)劃，而政府同時(shí)拿出這名雇員工資5%的資金投入他的退休儲(chǔ)蓄計(jì)劃，這基本上是類似私營(yíng)公司員工的退休金制度。按照聯(lián)邦政府雇員退休體系，美國(guó)公務(wù)員的退休福利是遠(yuǎn)遠(yuǎn)好于普通私營(yíng)企業(yè)就業(yè)人員的退休福利。享受聯(lián)邦雇員退休體系待遇的政府雇員，每年政府和個(gè)人各要繳納占工資7.65%的社會(huì)安全金稅，也要繳納占工資0.8%的退休基金。

聯(lián)邦公務(wù)員退休金福利主要是看工資的高低和工作時(shí)間的長(zhǎng)短，在聯(lián)邦雇員退休體系下，55歲工作30年、60歲工作20年、62歲工作5年的政府雇員退休時(shí)，他們退休金的計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)基本上大同小異。工作30年在55歲退休時(shí)，政府公務(wù)員每年可領(lǐng)取的退休金為最高收入3年平均數(shù)的1.1%再乘以工作年頭。年薪為7.5萬(wàn)美元的公務(wù)員如果工作30后退休，他每年可領(lǐng)取的退休金計(jì)算公式為：75000 x 1.1% x 30 = 24750美元，這相當(dāng)于退休前工資的33%。如果這名公務(wù)員達(dá)到領(lǐng)取全額社安金的年齡，他每月可領(lǐng)取的社安金為23520美元。退休金和社安金合計(jì)為48270美元，相當(dāng)于退休前年薪的64%。不滿62歲退休而且工作時(shí)間少于20年的公務(wù)員，退休金的發(fā)放則是最高收入3年平均數(shù)的1%再乘以工作年頭。

如果傷殘，公務(wù)員只要在政府部門(mén)服務(wù)超過(guò)18個(gè)月就可以享受傷殘金福利待遇，第一年的傷殘金為最高收入3年平均數(shù)的60%，第二年以后每年40%。 例如年收入7.5萬(wàn)美元的公務(wù)員，如果領(lǐng)取傷殘金，他第一年可領(lǐng)取45000美元，第二年以后每年可領(lǐng)取30000美元。政府公務(wù)員如果去世，其配偶可以領(lǐng)取撫恤金。在政府工作18月至10年的職員去世，其配偶一次性領(lǐng)取一定數(shù)額的撫恤金。在政府工作10年以上的職員去世，其配偶將每年領(lǐng)取逝者退休金一半的撫恤金。

在美國(guó)軍中服役的人退休后的待遇很優(yōu)厚，他們的退休福利待遇要高于聯(lián)邦政府文職人員，在軍中服役達(dá)到20年即可退休，而領(lǐng)取退休金的計(jì)算比例也高于文職人員。在1980前入伍的人員，他們的退資金計(jì)算是按照最高年薪乘以2.5%再乘以服役年頭。如果一名軍職人員最高年薪8萬(wàn)美元，服役30年，他每年可領(lǐng)取的退休金為6萬(wàn)美元，相當(dāng)于服役時(shí)年薪的60%。而在1980后服役的軍職人員，如果服役超過(guò)30年，退休后每年的退休金將是在軍中服役最高年薪的75%

美國(guó)州和地方政府雇員的退休金體系依各州情況而略有不同，但基本上是社會(huì)安全金加上退休金。這些公務(wù)員的退休金的計(jì)算與聯(lián)邦政府雇員退休體系基本差不多，主要是依據(jù)雇員工作時(shí)間的長(zhǎng)短乘以3至5內(nèi)最高年薪的一定百分比(1.5%-2%)。例如一個(gè)州政府雇員最高年薪平均為8萬(wàn)美元，工作30年后退休，按照2%的比例，計(jì)算結(jié)果為8萬(wàn)X 2% X 30 = 48000美元，這名政府雇員退休后每年可領(lǐng)取的退休金48000美元，相當(dāng)于退休前最高工資的60%。

公立學(xué)校教師如何領(lǐng)取退休金

美國(guó)眾多的公立學(xué)校(包括大學(xué)和中小學(xué))教師雖然不屬于政府公務(wù)員序列，但由于他們的薪水是由政府支付，因此教師的退休金體系與政府公務(wù)員的退休體系有些相似但又不完全一樣。美國(guó)公立學(xué)校教師退休金體系屬于福利式退休金模式，教師享受社會(huì)安全金退休福利和固定的退休金，但每月教師和雇主必須繳納一定數(shù)額的資金用于退休金基金。美國(guó)各州對(duì)教師的退休金個(gè)人繳納金額有不同的規(guī)定。例如馬里蘭州的公立學(xué)校，教師可享受社會(huì)安全金退休福利，每年教師和學(xué)區(qū)各繳納教師薪水總額6.2%的資金投入社會(huì)安全金體系。在退休金方面，教師每年要繳納薪水總額2%的資金到退休金基金中，學(xué)區(qū)則按照教師薪水總額的9.35%投入退休基金，雙方投入資金合計(jì)為教師薪水總額的11.35%。俄亥俄州的公立學(xué)校教師不享受社會(huì)安全金福利待遇，因此在退休金上教師每年要繳納薪水總額10%的資金投入退休基金，學(xué)區(qū)則投入13.5%，合計(jì)為教師每年薪水總額的23.5%。

教師退休時(shí)退休金金額主要是依據(jù)工作時(shí)間的長(zhǎng)短和退休的年齡，賓西法尼亞洲規(guī)定如果教師年齡達(dá)到62歲或是工作35年以上，他們可以享受完整的退休待遇。在美國(guó)有些州的教師退休體系中，教師也可以在55歲時(shí)退休并享受完整的退休待遇，只要他們工作時(shí)間在30至35年之間。教師的退休金計(jì)算模式與聯(lián)邦政府公務(wù)員退休金計(jì)算模式類似，也就是百分點(diǎn)數(shù)乘以工作時(shí)間和工作最后三年的平均薪水。在馬里蘭州，教師的百分點(diǎn)數(shù)2.5%，如果一名教師工作30年后退休，他工作最后三年的平均年薪是6萬(wàn)美元，按照公式這名教師退休后每年可領(lǐng)取的退休金為：2.5% x 30 x 60000 = 45000美元，相當(dāng)與退休前年薪的75%。馬里蘭州教師不享受社會(huì)安全金福利待遇，所以教師的固定退休金金額就比較高。如果對(duì)比聯(lián)邦政府公務(wù)員的退休金，如上述所介紹，同樣是工作30年，聯(lián)邦政府公務(wù)員的退休金金額占退休前年薪的33%，如果加上社會(huì)安全金，比例上升到64%，但仍比密蘇里州教師的比例為低。

在美國(guó)教師退休體系中，還流行一種“80退休規(guī)則”，也就是教師的年齡加上工作年頭只要達(dá)到80就可以享受完整的退休金待遇，這對(duì)于教學(xué)時(shí)間長(zhǎng)的教師比較有利，因?yàn)榭梢栽缤诵?。比如一名教?5歲參加工作，工作30年后，他的年齡和工作年頭已超過(guò)80，這名教師55歲就可以退休并享受完整的退休福利。

美國(guó)教師退休基本上沒(méi)有強(qiáng)制性年齡，有人50歲退休，也有人70歲才退休。以密蘇里州為例，教師退休的中位年齡時(shí)57歲，而55歲退休的教師所占比例最高，占退休教師總數(shù)的9.5%。50歲退休的教師占退休教師總數(shù)的5%，70歲退休的教師占1%。同樣該州退休的教師中位工作時(shí)間是29年，而工作30年后退休的教師比例最高，為14%。工作15年退休的教師比例為5%，工作40年退休的教師比例為1.7%。

美國(guó)私人公司的退休體系

美國(guó)不少私人公司過(guò)去也采取員工福利式退休金制度，特別是由工會(huì)組織的行業(yè)比較傾向這種退休體系，員工的所有退休金都由雇主來(lái)承擔(dān)。1978年，美國(guó)私人公司41%的人員參與這種退休福利體系，2008年參與這種退休體系的私人公司人員比例下降到21%?，F(xiàn)在美國(guó)絕大多數(shù)私人公司都采用投入式退休金體系，即由雇主和受雇員工共同出資購(gòu)買(mǎi)退休計(jì)劃，最常見(jiàn)的退休計(jì)劃為401k計(jì)劃。這種退休計(jì)劃降低了公司的退休人員成本，而公司也將退休基金投資的分險(xiǎn)從自身轉(zhuǎn)到受雇員工個(gè)人身上。在美國(guó)私人公司中，有工會(huì)的行業(yè)受雇人員的退休金比無(wú)工會(huì)行業(yè)受雇人員要好得多也更有保障。參加工會(huì)的員工79%有退休福利，未參加工會(huì)的員工只有44%有退休福利。參加工會(huì)的員工70%享受福利式退休金待遇，未參加工會(huì)的員工只有16%享受福利式退休金待遇。而也有一些公司采取退休金加上401k計(jì)劃的綜合性退休制度，這使私人公司的退休福利更加具有競(jìng)爭(zhēng)性。

401k計(jì)劃現(xiàn)已成為美國(guó)私人公司最主要的員工退休計(jì)劃，它的主要運(yùn)作方式是公司雇主每年按員工年薪3-5%投入員工個(gè)人的退休賬戶，員工每年可以在退休賬戶自行投入一定數(shù)額的資金，從幾百到上萬(wàn)美元都可以(但有上限)。員工如果離開(kāi)公司，這筆錢(qián)歸員工個(gè)人所有，如果員工在一家公司工作到退休，他工作期間所積累下的這些錢(qián)就是他的退休金，到59歲半就可以從退休賬戶領(lǐng)取這筆錢(qián)。由于稅務(wù)上的原因，這種退休金人們一般不會(huì)一次全部領(lǐng)出來(lái)，而是逐年領(lǐng)取以避免交稅。雇主和員工投入到401k退休賬戶所有錢(qián)都不需要報(bào)稅，只有退休人員在領(lǐng)取時(shí)才算收入需要申報(bào)所得稅。2007年美國(guó)有6000萬(wàn)工作人員加入401K計(jì)劃，加入這一計(jì)劃的人大多將退休賬戶上的錢(qián)由專業(yè)理財(cái)人士管理，且多投資于股票和基金市場(chǎng)。在私人公司，一名員工退休后，公司將不再承擔(dān)其退休金的支出，這樣可以有效減少公司的人力資源成本。

在投入式退休金體系中一個(gè)人所能拿到的退休金很大程度上取決于他的收入，下面我們看一下具體的例子。一名會(huì)計(jì)師在工作30年后退休，他30年的平均年薪是9萬(wàn)美元。他加入401k退休計(jì)劃，雇主每年以其年薪3%的比例資金投入他退休計(jì)劃，每年為2700美元，30年一共81000美元。這名會(huì)計(jì)師自己每年以其年薪5%的比例資金投入退休計(jì)劃，每年為4500美元，30年一共135000美元。雇主和個(gè)人在30年間投入的退休計(jì)劃資金為216000美元，這只是本金，30年中不斷累積的退休資金投入股票或共同基金市場(chǎng)，按每年9%的收益率，到退休時(shí)401k退休計(jì)劃中的資金將是一筆不小的數(shù)目。

廚師在美國(guó)是低收入的職業(yè)，中位年薪3萬(wàn)美元。如果一名廚師也是加入401k退休計(jì)劃，雇主每年以其年薪3%的比例資金投入他退休計(jì)劃，每年為900美元，30年一共27000美元。這名廚師自己每年以其年薪5%的比例資金投入退休計(jì)劃，每年為1500美元，30年一共45000美元。雇主和個(gè)人在30年間投入的退休計(jì)劃資金為72000美元。同樣是工作30年，由于收入不同，僅401k退休計(jì)劃累計(jì)的本金就會(huì)有相當(dāng)?shù)牟町?，如果加上投資所得，兩者之間的差異就會(huì)更大。

投資有風(fēng)險(xiǎn)，以上信息供參考。